永興材料股份有限公司為規范對外提供財務資助的行為,防范財務風險,保障公司資金安全,特制定《對外提供財務資助管理制度》。其中,企業信用調查和評估是核心環節,旨在確保資助對象具備良好的信用狀況和償債能力。
一、信用調查與評估的重要性
公司對外提供財務資助,實質是信用與資金的讓渡,存在本金與利息無法收回的風險。因此,對受資助方進行全面的信用調查與科學評估,是風險管理的第一道防線,有助于識別潛在違約方,確保資助決策審慎、合理。
二、信用調查的主要內容
- 基礎信息核實:包括受資助方的工商注冊信息、股權結構、主營業務、法定代表人及主要管理層背景等。
- 財務狀況分析:通過審計報告、財務報表等,評估其資產負債率、流動比率、盈利能力、現金流狀況等關鍵財務指標。
- 經營與行業環境:考察其經營穩定性、市場地位、行業前景及政策影響。
- 信用記錄查詢:通過征信系統、法院公示等渠道,核查其歷史履約記錄、涉訴情況及負面輿情。
- 擔保與增信措施:評估其提供的抵押、質押或第三方擔保的有效性與足值性。
三、信用評估的流程與方法
- 初步篩查:由業務部門或財務部門收集基礎資料,進行初步風險判斷。
- 專業評估:可委托獨立第三方機構進行信用評級,或由公司內部風控、財務團隊組建評估小組,采用定量評分與定性分析相結合的方法。
- 分級管理:根據評估結果,將受資助方劃分為不同信用等級(如優質、一般、限制級),并對應制定差異化的資助條款、額度與利率。
- 動態監控:在資助期間持續跟蹤受資助方的信用狀況變化,定期進行復評,并根據風險變化及時采取應對措施。
四、制度保障與責任落實
- 明確權限:制度規定信用評估的審批權限,重大資助需提交董事會或股東大會審議。
- 職責分離:調查、評估、審批、執行與監控等環節由不同部門負責,形成制衡。
- 檔案管理:所有信用調查與評估資料須完整歸檔,留存備查。
- 責任追究:對因調查評估失職導致公司損失的人員,依規追究責任。
永興材料通過建立健全的企業信用調查與評估機制,將風險管控前置,不僅符合監管要求,更體現了公司穩健經營、保護股東權益的管理理念。這一制度的有效執行,為公司對外財務資助活動的安全性與效益性提供了堅實保障。